税控盘是在计算机配合下实现销售数据生成、储存、传输,满足税务人员采集销售数据,税务机关进行税控监控和数据核查要求的实现税控功能的电子装置。税控器产生的税控数据被分别存储在税控卡和税控存储器中,是向税务机关纳税的凭据。税控器具有法律严肃性和不可破坏性。
一、税控盘起什么作用?
1、到税务局购买增值税专用发票时必须用税控盘,所购发票同时读入税控盘。
2、填开增值税发票时用税控盘登录开票系统,否则不能开票。
3、如增值税专用发票填开错误需要填写红字发票,也必须用税控盘填写红字发票信息表。
4、月初抄税报税也用税控盘
二、抄税就是指将公司上个月开局出的销售发票的资料抄到IC卡,税务部门通过IC卡读取公司销售数据,作为公司计算税额的依据。一般来说,只有经过抄税才能报税。
抄税工作一般分为写入税控IC卡和打印销项报表两个部分。
1、写入税控IC卡:企业月初进入开票子系统,系统回自动提示“金税卡已到抄税期,请您及时抄税”,此时企业就必须进行抄税。点击进入“抄报税管理/抄税处理”,系统回自动弹出该月发票数据,并确认其正确性,如果正确,点击“确认”。系统回自动完成写入IC卡抄税的整个过程。
2、打印销项报表:企业完成抄税后,就可以打印各种报表,主要有“:增值税专用发票汇总表、正数发票清单、负数发票清单、正数发票废票清单、负数发票废票清单“五种。根据所选的种类不同打印各种报表汇总。
三、报税是将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表交给税务机关工作人员,他们会根据你的IC卡信息和打印的各种销项报表,按照报税系统要求进行报税。
下图是报税流程图:
四、清卡是企业每月初申报表发送过去以后做的。
清卡是企业每月初申报表发送过去以后,拿金税卡去税务局先抄税后清卡
1、在本单位机子上抄税:就是把你自己机子上的相关税务信息抄到税务局的金税盘上;
2、发送报表;
3、到税务局报税(网上抄报的可直接点清卡:把所抄的卡里的信息清空,以便继续下一个月的工作)。
必须注意的是:只有国税网上申报了以后,才能进行报税、清卡操作,否则不成功。
五、税控托管的好处:
税控托管是针对做代理记账的公司,由于公司账务都在代账公司一边,而本公司只有出纳,公司所有的记账凭证、原始票据、都要通过会计计入账务系统,而打印凭证页必须通过税控盘才能打印,报税。如果自己保管税控盘,来回记账报税、打印凭证等不方便,而且还容易丢失。如果交给代账公司会计保管,代账公司会计会给自己家的账务专门建立一个档案库,用时随时可以取出来,不用时就保存在档案库里,既方便,有安全。